老师好，请老师指导事业单位基建账并入大账的账务处理方法： 2018年12月31日，事业账和基建账账务如下： 一、 事业账 有一笔挂账 ：其他应收款 -本单位基建账套 23万元 二、基建账套 1、待摊投资23万元 2、预付工程款220万元 3、财政拨入160万元 4、上级拨入60万元 5、其他应付款-本单位事业账套 23万元

圆梦者 追问

2019-10-25 16:48

王老师您好！又要辛苦您指导我了，我这里有两个问题，希望老师赐教：一、2019年1月1日新旧衔接时，有一笔没有做调减的 其他应收款 98000元，这笔款项是用非财政补助非专项资金预付的，现在单位又要按费用报销，请问这笔账务怎样处理？二，向这种问题以后如果既不做费用报销，又无法收回款项，单位决定做损失处理时，又要怎样做账呢？

圆梦者 追问

2019-10-25 16:50

老师好，给您送了心意，请查收！

圆梦者 追问

2019-10-25 17:27

老师您好，请赐教！

王雁鸣老师 解答

2019-10-25 17:39

您好，谢谢您的心意，不好意思，下午在忙其他的事情，现在才回复您，1、这笔费用建议直接做财务会计分录，借；业务活动费用，贷：其他应收款。2、既不做费用报销，又无法收回款项，单位决定做损失处理时，建议借：其他费用，贷：其他应收款等科目。

圆梦者 追问

2019-10-25 18:03

老师您好，这些账务都与预算会计无关吗？

王雁鸣老师 解答

2019-10-25 18:07

您好，这些账务，一般情况下，与预算会计无关，但是特殊情况下，需要会计人员根据实际情况，来判断是否与预算会计有关。

圆梦者 追问

2019-10-25 18:35

知道了，谢谢老师不厌其烦！

王雁鸣老师 解答

2019-10-25 18:47

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。