开给客户的发票怎么做分录

王雁玲 追问

2019-10-24 16:15

收款时已经做了分录了，现在只是开发票，不涉及银行，怎么做分录？

月月老师 解答

2019-10-24 16:15

你好，收款时应该做
借：银行存款
贷：预收账款

月月老师 解答

2019-10-24 16:16

你好，收款和开发票间距时间有多长。

王雁玲 追问

2019-10-24 16:23

有一个半年多了，有一个是前两个月的

王雁玲 追问

2019-10-24 16:23

收款时做的银行存款，应收账款

王雁玲 追问

2019-10-24 16:24

现在才开发票，应该怎么做账务处理？

月月老师 解答

2019-10-24 16:29

你好
先冲掉
借：银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税金—增值税 负数
订正
借：银行存款 正数
贷：主营业务收入 正数
应交税金—增值税 正数

王雁玲 追问

2019-10-24 16:36

以前做账是借银行存款，贷应收账款，这是普票

王雁玲 追问

2019-10-24 16:37

现在冲，应该是冲银行存款负数，应收账款负数吧，不涉及主营业务收入吧？

月月老师 解答

2019-10-24 16:37

你好
取得发票做账
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税

王雁玲 追问

2019-10-24 16:39

是普票，不涉及应交税金吧

月月老师 解答

2019-10-24 16:40

你好，涉及增值税的，小规模纳税人如果季度不超过30万，结转到营业外收入
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入