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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-10-24 10:46

可做计提分录，借：税金及附加  贷：应交税费-残保金等

李玲 追问

2019-10-24 11:04

就和我表述的操作一样吗，拿到完税凭证就入账，等申报的时候再缴纳冲销，若是没有核定不用申报的，就暂时挂账，是吗。另外残疾人保障金是入管理费用吧，并不是税，为什么要入税金及附加呢，谢谢

文文老师 解答

2019-10-24 11:11

就和你表述的操作一样
个人习惯，残保金习惯入税金及附加，入管理费用-税费也是可以的

李玲 追问

2019-10-24 14:43

好的，谢谢

李玲 追问

2019-10-24 15:26

老师，此完税凭证上有缴纳工会经费，但是实际是没有核定这个税种的，我需要找税管员核定吗，从实务角度看，还是直接入账

文文老师 解答

2019-10-24 15:58

从实务与风险角度，需要找税管员核定

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可做计提分录，借：税金及附加 贷：应交税费-残保金等
2019-10-24 10:46:58
你好，零申报是增值税吗？
2020-03-05 08:50:33
同学，你好 您问的应该是一般企业和小微企业吧？ 一般企业所得税税率是25% 小微企业应纳税所得额100万以内按2.5%，100-300万之间按10%，超过300万全额按25%
2022-02-25 14:03:23
一、交企业所得税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷方是银行存款的，直接有三方协议，从银行扣税款，如果果直接用个人卡刷卡，直接用完税凭证报销，贷方是库存现金。 二、对于计提所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 三、结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用 四、完税凭证，可能是交企业所得税，也可能是交增值税、增值税的附加税，或者是交房产税等其他税种。如个税、城镇土地使用税等
2019-10-04 07:14:40
您好 请问是个体工商户么？
2020-08-05 10:48:37
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