月末需要结转到本年利润的科目有哪些？

sandclok 追问

2019-10-24 09:18

好的，租金收入没有成本月末就不需要结转成本是吗？

sandclok 追问

2019-10-24 09:28

出租办公室

辜老师 解答

2019-10-24 09:31

办公室的折旧可以计入到对应的成本的

sandclok 追问

2019-10-24 09:33

可是我们是10月才开始计提折旧，9月转固定资产并收到租金

辜老师 解答

2019-10-24 09:38

那9月就没有对应的成本

sandclok 追问

2019-10-24 09:39

好的，老师，这个月确认收入了，但是还没有开票和纳税，销项税月末怎么处理呢？

辜老师 解答

2019-10-24 09:42

你确认收入了，就要确认对应的销项税的

sandclok 追问

2019-10-24 09:49

借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费--应交增值税--销项税
最后把销项税结转到未交增值税 借销项 贷未交

sandclok 追问

2019-10-24 09:49

老师是这样吗？没缴税的可以这样做分录吗

辜老师 解答

2019-10-24 09:50

是的，是这样账务处理的

sandclok 追问

2019-10-24 09:55

就只是没有缴税的分录  借:未交增值税- 贷:银行存款  是吗？

辜老师 解答

2019-10-24 09:56

缴纳的时候，是这样账务处理的

sandclok 追问

2019-10-24 09:56

那老师，月末未交增值税可以有余额吗

辜老师 解答

2019-10-24 09:57

可以的，没有缴纳，是有余额的

sandclok 追问

2019-10-24 09:58

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2019-10-24 10:02

好的，客气，帮到你就好

sandclok 追问

2019-10-24 10:30

老师，忘了件事，我们是小规模纳税人，分录还是这样做吗？

辜老师 解答

2019-10-24 10:35

小规模只要体现为借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税

sandclok 追问

2019-10-24 10:56

sandclok 追问

2019-10-24 10:56

老师，是这样吗

辜老师 解答

2019-10-24 10:58

小规模纳税人是不用结转那一笔 的