老师您好，17年1-4月企业所得税还是核定征收的，17.5月宁波市通知1000万以上产值建筑行业企业都要转查账征收,当时企业以成本无法准确计算的理由申请继续核定征收,但被县税局驳回,在17.5月以前遗留的其他应收款余额较大,19年纳税评估要求补17-18年其他应收款余额应收的利息,补缴增值税及企业所得税,

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-10-23 09:04

其他应收款余额较大,如果你能证明是保证金之类性质的往来，那么是不需要收利息的
但是如果其他应收款挂的是股东借款或其他企业的借款那么税局收你的利息也是合理的

无辜的月亮追问

2019-10-23 09:15

主要是这些余额都是原先核定征收的时候挂着的，加上税务局强制转成查账征收，企业没有任何空间去处理这个余额，基于这种情况下，企业可否申请17年5月以前的挂着的这些余额不予计算在内，17年5月以后新增的计算。

轶尘老师解答

2019-10-23 09:16

不管征收方式如何，还是要知道其他应收款具体挂账的原因如果是保证金，完全可以和税务局的人进行交涉

无辜的月亮追问

2019-10-23 09:20

这些余额部分是银行贷款下来后转至这些账户后（银行要求贷款必须是购买材料等，转至第三方账户），转至个人或别的公司用于公司的经营了，由于银行贷款未归还，余额只能挂着，跟税务局也解释了，他们也理解，但提出税法不允许。

轶尘老师解答

2019-10-23 09:27

虚构经营贷造成的没办法

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