老师您好，17年1-4月企业所得税还是核定征收的，17.5月宁波市通知1000万以上产值建筑行业企业都要转查账征收,当时企业以成本无法准确计算的理由申请继续核定征收,但被县税局驳回,在17.5月以前遗留的其他应收款余额较大,19年纳税评估要求补17-18年其他应收款余额应收的利息,补缴增值税及企业所得税,

无辜的月亮 追问

2019-10-23 09:15

主要是这些余额都是原先核定征收的时候挂着的，加上税务局强制转成查账征收，企业没有任何空间去处理这个余额，基于这种情况下，企业可否申请17年5月以前的挂着的这些余额不予计算在内，17年5月以后新增的计算。

轶尘老师 解答

2019-10-23 09:16

不管征收方式如何，还是要知道其他应收款具体挂账的原因  如果是保证金，完全可以和税务局的人进行交涉

无辜的月亮 追问

2019-10-23 09:20

这些余额部分是银行贷款下来后转至这些账户后（银行要求贷款必须是购买材料等，转至第三方账户），转至个人或别的公司用于公司的经营了，由于银行贷款未归还，余额只能挂着，跟税务局也解释了，他们也理解，但提出税法不允许。

轶尘老师 解答

2019-10-23 09:27

虚构经营贷造成的  没办法