你好，老师，想咨询下，旅行社是差额征税，需要填写附列资料，主报里面的数据就不需要填写了，但是我想每个月交一点税，但是未达到30万的起征点不用交，超过300010，又要全部交税，这个怎么来处理

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-10-22 21:50

你好，同学。
是超过30万全额交税处理

你好，同学。是超过30万全额交税处理

2019-10-22 21:50:34

是要按差额后的销售额判断的

2019-11-11 15:32:22

享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》,也就是当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏; “其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,才不需填报《增值税减免税申报明细表》,其余情形都需要如实填报。

2019-04-11 10:17:32

同学你好是可以开的。你参考一下http://guangxi.chinatax.gov.cn/xwdt/ztzl/qsbsysjh/fp/202107/t20210727_342897.html

2023-04-03 17:57:13

你好，举个实例，　　【案例】某一般纳税人旅游公司共收取价款106万元，其中扣除项目63.6万元，税率6%，不考虑其他因素。　　假设根据当地税务机关的规定，该旅游公司采取“差额开票”方式，含税金额106万元，增值税额=（106-63.6）÷（1+6%）×6%=2.4万元，不含税金额=106-2.4=103.6万元。受票方只能抵扣差额征税后的2.4万元。以下两种账务处理方式：　　一、差额扣除部分抵减成本　　根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定>的通知》（财会〔2012〕13号，以下简称13号文件）对于差额征税账务处理的规定：　　对于一般纳税人，在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额；　　企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。　　说明，小规模纳税人只是用应缴税费——应交增值税代替，此略。　　账务处理如下：　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：应缴税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）　　3.6 　　贷：主营业务成本　　3.6 　　借：银行存款等　　106万　　贷：主营业务收入　　100 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　6 　　二、差额扣除部分增加收入　　账务处理：　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：银行存款等　　106万　　贷：主营业务收入　　103.6 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　2.4

2019-04-11 11:19:08

精选问题

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