未达起征点的差额征税怎么报增值税

北面山坡-财务 追问

2019-06-03 17:14

请问 免税销售额 的金额是税控盘上的 销售额-扣除额吗？     税票上的税额和销售额*税率不等啊

月月老师 解答

2019-06-03 17:16

你好，免税销售额就是你当月的不含税收入。

北面山坡-财务 追问

2019-06-03 17:26

我们是差额征税。不含税收入是80000，正常的话是税额=80000*3%（税率）=2400 
但是我们要扣除90%的差额征税     那么就是80000*（1-90%）*3%=240 [税票上的税额也是240]  如果按照免税销售额扣除的话 我就可以免2400   但是税控盘上的税款就只有240  根本都没有免到这么多金额呀

月月老师 解答

2019-06-03 17:28

你好，税控盘可以全部留底，需要缴纳增值税的时候再抵减。

北面山坡-财务 追问

2019-06-03 17:32

那请问老师一下 我应该填哪几项呢？

月月老师 解答

2019-06-03 17:32

你好，只填第9行免税销售额。

北面山坡-财务 追问

2019-06-03 17:38

请问一下我应该填①、②、③哪个数据呢？

月月老师 解答

2019-06-04 06:53

你好，免税销售额那里填12000-11400=600/1.03