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月月老师

职称： 中级会计师

2019-06-03 16:44

你好，直接在免税销售额里面填写。

北面山坡-财务 追问

2019-06-03 17:14

请问 免税销售额 的金额是税控盘上的 销售额-扣除额吗？     税票上的税额和销售额*税率不等啊

月月老师 解答

2019-06-03 17:16

你好，免税销售额就是你当月的不含税收入。

北面山坡-财务 追问

2019-06-03 17:26

我们是差额征税。不含税收入是80000，正常的话是税额=80000*3%（税率）=2400 
但是我们要扣除90%的差额征税     那么就是80000*（1-90%）*3%=240 [税票上的税额也是240]  如果按照免税销售额扣除的话 我就可以免2400   但是税控盘上的税款就只有240  根本都没有免到这么多金额呀

月月老师 解答

2019-06-03 17:28

你好，税控盘可以全部留底，需要缴纳增值税的时候再抵减。

北面山坡-财务 追问

2019-06-03 17:32

那请问老师一下 我应该填哪几项呢？

月月老师 解答

2019-06-03 17:32

你好，只填第9行免税销售额。

北面山坡-财务 追问

2019-06-03 17:38

请问一下我应该填①、②、③哪个数据呢？

月月老师 解答

2019-06-04 06:53

你好，免税销售额那里填12000-11400=600/1.03

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相关问题讨论
你好，直接在免税销售额里面填写。
2019-06-03 16:44:54
是要按差额后的销售额判断的
2019-11-11 15:32:22
你好，你是什么行业，不税所有的行业都可以差额开票的。
2019-07-14 21:46:23
对应税率的销售额也要填写的
2019-06-03 18:33:59
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2014年第58号）第一条规定，在《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件3《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中，增设“小微企业免税销售额”、“未达起征点销售额”、“其他免税销售额”、“本期免税额”、“小微企业免税额”、“未达起征点免税额”等栏次。调整后的表式见附件1，填写说明见附件2。 　　附件2填写说明第二点，（十）第7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十一）第8栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。（本公告自2014年11月1日起实施）
2018-11-20 11:43:31
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