老师，我们9月扣了9月的社保，10月在算9月的工资表时，社保个人部分多算了7分钱，10月发9月工资少支出了7分钱，贷方多出的：其他应收款-社保0.07,应该怎么调整？ 我们之前的工资记账分录是: 借:应付职工薪酬-管理 应付职工共薪酬-销售 贷:其他应收款-社保个人（多计提了7分） 其他应收款-公积金个人 银行存款 那我们9月工资应该怎么记账呢？

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 19:21

8月的应发工资在8月按照这个分录已经计提过了。我问的是8月的工资表里的社保个人部分的金额比8月社保实际扣款多算了7分钱要怎么处理？我现在在记8月工资的帐，如果按正常的方法记，贷方的其他应收款-社保多了7分钱呀，相当于实发工资少发了7分钱，银行多了7分钱的收入吧

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 19:29

就是社保实际扣款金额比发工资计提的社保要少，先交的社保，后发的工资

陈诗晗老师 解答

2019-10-22 19:33

调整为你的管理费用处理，同学

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 19:36

老师将分录列一下呗，稍微详细点，谢谢

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 19:38

计提个人的社保就按工资表上算错的来计提吗？贷方：其他应收款-社保个人多出的7分进管理费？

陈诗晗老师 解答

2019-10-22 19:49

你首先是计提 
借 Xx费用-工资、社保
贷 应付职工薪酬 ， 单位交纳 部分
实际交纳 时
借 应付职工薪酬 
其他应收款-个人部分
贷 银行存款
发工资
借 应付职工薪酬 
贷银行存款
其他应收款

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 19:59

老师，我要哭了，我一直问的是发工资的时候其他应收款的多出的7分钱的记账分录啊。
举例：社保个人实际扣款3000,工资表里算的个人社保是3000.07

发工资：
借：应付职工薪酬10000.07
贷：其他应收款是3000还是3000.07
贷：银行存款7000

陈诗晗老师 解答

2019-10-22 20:01

3000.07
另外 的差额，你到最后交的时候再调整

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 20:10

社保已经扣完钱了啊，其他应收款-社保0.07应该怎么调整？记账分录？

陈诗晗老师 解答

2019-10-22 20:16

调整为你的管理费用，这是之前计提的时候计提 多了

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 20:24

个人社保部分是没有计提到管理费里的，只有单位部分承担的社保才计提到管理费里了。

陈诗晗老师 解答

2019-10-22 20:29

我知道，你这部分你个人计提了，却没有交
那么就是你之前单位 承担管理部分多了，你现在是冲管理费用

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 20:35

是借：其他应收款-个人社保 0.07
    贷：管理费-其他0.07
还是贷:管理费-管理人员工资0.07?

陈诗晗老师 解答

2019-10-22 20:37

管理费用-人员工资
你这是冲人员工资，这是人员工资导致

孝顺的小笼包 追问

2019-10-22 20:56

老师，冲销或调整的时候，分录是按照原来的分录方向填红字吗？还是将原来的借贷方向反着做？原来的借变成贷，贷变成借呢？

陈诗晗老师 解答

2019-10-22 21:01

做负数分录，反着做你财务报表生成会出问题