当月对方配套单位开具发票，当月作废，但我司已认证，隔月做账怎么处理（进项税额转出？）

欢喜的大雁 追问

2019-10-21 21:17

当月做账
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

隔月进项税额转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
是这样子吗？

bamboo老师 解答

2019-10-21 21:19

对方发票作废了 您不需要把发票退给对方么 原材料收到了 没有发票 暂估入账

欢喜的大雁 追问

2019-10-21 21:26

发票已经收到，已抵扣，入账，对方作废没有及时通知，隔月税务所通知是失控发票需要进项税额转出？就想问了，当月材料发票已经入账，明细分录
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

bamboo老师 解答

2019-10-21 21:31

先把原分录红字冲销 
借：原材料 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
贷：应付账款 借方红字
然后暂估入账
借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估

欢喜的大雁 追问

2019-10-21 21:40

一：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
二：
借：原材料（红字）
借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字）
贷：应付账款（红字）
三：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
甘老师，按照这样三步是否正取操作？

bamboo老师 解答

2019-10-21 21:44

第二笔要写在贷方进项税额转出 您用进项红字的话 申报表跟账上的进项税额金额不一致了  第三笔不用您那样写
您已经收到材料的话
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
借：原材料 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
贷：应付账款 借方红字
然后暂估入账
借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
后期再收到对方的蓝字发票
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

欢喜的大雁 追问

2019-10-21 22:10

老师，对方配套单位当月作废，然后又重新开具一张发票，我算是多认证一次，隔月需进项转出

bamboo老师 解答

2019-10-21 22:11

对方作废的当月就把发票又开给您了？

欢喜的大雁 追问

2019-10-21 22:19

实际上是这样的，对方单位一共开具了2张发票，其中第一张开出送我司，间隔了2天没有通知就作废了，这2张发票我们都认证抵扣了，隔音接到税务局通知说要进项税转出，我是新人不太懂，上面老师说了这么多有点云里雾里的不好意思。

bamboo老师 解答

2019-10-21 22:28

那一共只要写两笔分录
收到发票当月
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
次月进项税额转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出