请问老师行政单位缴纳职工医保钱，财政下发工资没有扣医保这块钱，各单位医保钱是财政他们自己往社保缴，个人那部分单位自己垫付然后再收回，不在财政工资表中提现医保部分，那还用走应付职工薪酬科目吗？

涵 追问

2019-10-21 21:21

那会计分录应该怎么做呢？对公部分借业务活动费  贷应付职工薪酬  （个人）部分怎么做啊老师，先缴纳医保单位垫钱，再收个人现金

陈诗晗老师 解答

2019-10-21 21:22

借 应付职工薪酬 
其他应收款
贷 资金结存
借 资金结存
贷 其他应收款

涵 追问

2019-10-21 21:26

老师假如单位部分4元，个人1元，单位垫付  会计科目就是借应付职工薪酬4其他应收1贷资金结存5，收回时借资金结存1贷其他应收1   对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-21 21:27

是的，同学。理解 是对的

涵 追问

2019-10-21 21:27

老师应付职工薪酬年底余额必须是0吗

涵 追问

2019-10-21 21:29

老师医保做那个分录之前用计提业务活动费吗对公部分医保

陈诗晗老师 解答

2019-10-21 21:30

不是的，可以有余额的。

涵 追问

2019-10-21 21:31

非常感谢老师辛苦你了

涵 追问

2019-10-21 21:35

老师我下回提问怎么找您解答阿

陈诗晗老师 解答

2019-10-21 21:38

我是木木老师，你可以点名