我公司销售运费是开的专票能在税前全额抵扣吗？若就普票的话能税前全额抵扣吗

康乃馨 追问

2019-10-21 19:01

利润=收入-费用，这个费用若是100元，有9元的增值税额，能全额抵扣吗

康乃馨 追问

2019-10-21 19:02

专票的话，怎么抵，普票的话怎么抵

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:02

9元的进项税额可以抵扣增值税 91可以减少企业所得税

康乃馨 追问

2019-10-21 19:19

销售货物时，这个运费怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:19

销售货物运费计入销售费用-运输费

康乃馨 追问

2019-10-21 19:21

其中的专票增值税怎么表现呢

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:22

借：销售费用-运输费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等

康乃馨 追问

2019-10-21 19:25

也就是说增值税的缴纳是所有增值税销项减去所有进项是嘛

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:25

是的 增值税的缴纳是所有增值税销项减去所有进项

康乃馨 追问

2019-10-21 19:36

若是普票的话，就是借：销售费用100贷银行存款嘛，企业所得税就是减少100嘛

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:36

是的 普票的话，就是借：销售费用100贷银行存款
企业利润减少100 不是所得税减少100

康乃馨 追问

2019-10-21 19:38

嗯，明白

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:40

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

康乃馨 追问

2019-10-21 19:40

没有发票就是利润也不能减对吗

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:41

没有发票支付了款项可以入账 但是不能所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调整

康乃馨 追问

2019-10-21 19:43

那就不用入账算了

康乃馨 追问

2019-10-21 19:44

这样到汇算清缴的时候就不用调整

bamboo老师 解答

2019-10-21 19:45

如果您不是用对公账号支付的 可以的

康乃馨 追问

2019-10-21 20:03

对公账号支付的必须要入账嘛

bamboo老师 解答

2019-10-21 20:04

是的 不然您银行存款余额不对啊