公司采用erp系统，采购收到专用发票金额100，税额9，价税合计109万，入库发票在系统中处理的凭证没法设置进项税额模板，系统出的凭证就是： 借：库存商品109万 贷：应付账款109万 这张凭证未涉及进项，我要做一笔什么样的凭证体现进项税额，若属于用于免税的，还要再做什么分录体现进项税额转出科目？

鲁西西向前冲 追问

2019-10-21 13:29

您仔细看，收到专票金额109

陈诗晗老师 解答

2019-10-21 13:43

你这系统里面直接给的这个分录，你没有计得项，所以就不存在 进转出
进转出一定是你之前做了进项税额

鲁西西向前冲 追问

2019-10-21 13:50

我先说第一个问题吧，进项我怎么体现，系统设置不了进项，我现在要做一笔，借，进项 贷：库存商品吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-21 13:51

借 库存商品 100
应交税费-增值税-进  9

鲁西西向前冲 追问

2019-10-21 14:20

系统自动会生成凭证，
借，库存商品109
贷，应付账款109
这个账务逻辑，已经做了四个月了，今天这个新公司要报税，才发现系统没有做进项税额

陈诗晗老师 解答

2019-10-21 15:18

你更正分录处理
借应交税费～进
贷库存商品