红色头像 的江老师在吗？这是我按照你给的分录做的，然后做完之后的科目余额表。麻烦你再帮我看一下，还有没有问题

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 11:50

增值税申报表的期末留抵税额是136952.12，为什么待抵扣进项税额借方还有112658.65的余额啊

江老师 解答

2019-10-21 11:52

你看应交税费——未交增值税科目，就是136952.12元。
待抵的的进项税额，就是你们需要抵扣的数据

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 11:54

但是我们没有待抵扣的数据呀

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 11:56

待抵扣进项税额这个科目应该没有余额才对呀？

江老师 解答

2019-10-21 11:56

如果是没有的话，直接做分录
借：原材料（或库存商品）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
这样平账了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 13:43

不能直接全部转掉吗，不是从贷方转了一个77884.34吗，剩下的不能一起直接全部转了吗?

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 14:06

为什么待抵扣进项税额从贷方转77884.34啊？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 14:07

江老师在吗？？

江老师 解答

2019-10-21 14:15

这个不是全部转掉，因为未交增值税科目的余额与增值税主表的数据是一致的，因此至于胶期的全部计入库存商品或原材料的数据中。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 14:28

为什么待抵扣进项税额从贷方转77884.34啊？？？

江老师 解答

2019-10-21 14:33

这个数据是根据你说的未交增值税的金额倒推的数据。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 14:36

老师，我再把申报表发你看下，你再确认一下分录写的对不对吧，我好像没有说过未交增值税的金额给你呀

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 14:38

这个是9月的申报表，申报表现在还留抵136952.12，然后图二是您给的分录。麻烦老师您再看下，确认没有问题了吗？好像没看到有一个未交增值税啊

江老师 解答

2019-10-21 14:43

看增值税主表20行的数据，就是136952.12元，这个就是本月的留抵的增值税数据

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 14:45

您说的这个我知道，20行是留抵的没错，那分录还有没有问题，麻烦您再帮我看看

江老师 解答

2019-10-21 14:46

这个就是这样的，留抵的增值税就是这个数据，就是应交税费——未交增值税科目借方余额是136952.12元，就是正确的。与税务申报表的数据核对一致了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 14:50

那借方待抵扣进项税额还有112658.65就不管它了吗

江老师 解答

2019-10-21 15:40

这个就是你们待抵扣的进项税数据，如果是这个数据没有，直接计入原材料（或库存商品）的金额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 16:02

可是我待抵扣进项税额的借方余额应该是190542.99呀，为什么贷方要冲一个77884.34

江老师 解答

2019-10-21 16:06

这个就是因为你的未交增值税的数据倒算的这个数据

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-21 16:17

搞不懂了，那现在到底对了没有

江老师 解答

2019-10-21 16:37

已经调账完毕，就是这样的结果了