老师好，咨询一下，企业所得税季报的时候，表三是减免所得税优惠明细表，减免所得税是自动生成的还是得计算得出，这个数据是怎么来的搞不清楚！（鼠标放的地方的减免所得税额是怎么来的）

maize老师 解答

2019-10-19 13:41

小于100万，这个减免税额=实际利润额*25%-实际利润额*25%*20%，

Queen 0056 追问

2019-10-19 13:43

这个是利润总额小于100万的

maize老师 解答

2019-10-19 13:46

季度预缴看的是你企业所得税申报表上面实际利润额这个数据

Queen 0056 追问

2019-10-19 13:50

实际利润额也是196896.52，没超过100万呀

maize老师 解答

2019-10-19 13:50

小于100万，这个减免税额=实际利润额*25%-实际利润额*25%*20%，

Queen 0056 追问

2019-10-19 13:56

好的，谢谢老师。算出来了！以后遇到这种情况就套用那两个公式对吧！

maize老师 解答

2019-10-19 13:59

是的，季度预缴是套这个公式出来

Queen 0056 追问

2019-10-19 14:09

那下个季度再预缴的时候实际已缴纳所得税就是上个季度的减免所得税额这个数？

maize老师 解答

2019-10-19 14:13

不是，下个季度申报实际利润额看的是1-12月数据

Queen 0056 追问

2019-10-19 14:16

下个季度实际已缴纳所得税额是怎么计算出来的。

maize老师 解答

2019-10-19 14:18

实际已缴纳所得税额 这个是之前1.2.3季度你之前交的，实际银行扣走那个税额

Queen 0056 追问

2019-10-19 14:19

好的，非常感谢老师耐心答疑！

maize老师 解答

2019-10-19 14:33

满意请给五星好评，谢谢