老师，企业所得税季报的减免所得税优惠明细表是怎么怎么填列了？

點、 追问

2019-07-14 16:55

是的 老师

邹老师 解答

2019-07-14 16:56

你好，如果应纳税所得额低于100万
减免所得税=利润总额*20%

點、 追问

2019-07-14 17:00

老师，是先填主表才能填小微企业减免所得税表 对吗？

邹老师 解答

2019-07-14 17:06

你好，是的，是这样的

點、 追问

2019-07-14 17:09

老师，企业所得税税负＝企业所得税应纳税额/营业收入 对吗？

邹老师 解答

2019-07-14 17:10

你好，是的，是这样计算税负率

點、 追问

2019-07-14 17:29

老师，企业所得税的资产总额和资产负债表的金额对不上 会有影响吗？

邹老师 解答

2019-07-14 18:16

你好，是什么原因导致两者数据不一致呢？

點、 追问

2019-07-14 18:18

是因为财务报表还没有出来呢，然后刚刚看了所得税报表中的资产总额不是必填项，所以可以不用填资产总额 对吧？

邹老师 解答

2019-07-14 18:21

你好，我这边申报季度所得税，资产总额是必填项的 
你当地可以不用填写资产总额季初，季末数就可以申报？

點、 追问

2019-07-14 18:23

是的  第一季度有填资产总额 然后第二季度没有填，现已申报并扣缴成功，那这样要更正申报吗？

邹老师 解答

2019-07-14 18:24

你好，资产总额数据有错误，是需要做更正 的

點、 追问

2019-07-14 18:25

老师，资产总额都没有填数据哦 这样也要更正申报吗？

邹老师 解答

2019-07-14 18:25

你好，需要做更正申报的