今天有答疑老师在吗？想问下如何将科目余额表的应交税费的余额调成和申报表的余额一致

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-19 10:30

这个需要看具体的科目余额表，就是最末级的应交税费的科目余额表，再处理。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-19 11:09

老师，我把科目余额表和申报表发您啦，麻烦您帮我写分录调整成和申报表一致，谢谢江老师您啦

江老师解答

2019-10-19 11:18

一、具体的分录是：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）455882.14
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）397983.71
贷：应交税费——应交增值税（已交税金）17059.4
贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）31618.72
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）9220.31
二、第二步的分录：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）23132.81
贷：应交税费——未交增值税23132.81