公司购茅台送人，有发票应该怎么账务处理

江老师 解答

2019-10-18 21:50

有不明白的问题再咨询

江老师 解答

2019-10-18 21:56

第一项是完全正确，第二项如果是公司的车辆，或公司租赁的车辆是可以列支公司的费用，如果不是公司的车或不是公司租赁的车辆，就是虚列费用了。

江老师 解答

2019-10-18 22:02

公司租赁的车，需要到税务局代开租赁发票，交增值税及增值税的附加税，交租赁的千分之一印花税，以及个税等，才能列支租赁相关的费用。否则就是租赁的车，没有开具发票，税务也是不可能让企业在企业所得税税前列支成本或费用的。

江老师 解答

2019-10-18 22:08

就是上述的处理原则。

江老师 解答

2019-10-18 22:13

这个属于虚列成本，就是在企业所得税汇算清缴年报时，全部是调增的事项。如果是没有调增，税务稽查发现，全部是直接计算企业所得税，补交企业所得税，及滞纳金的。

江老师 解答

2019-10-18 22:25

小规模纳税人，异地施工，增值税预缴是3%

江老师 解答

2019-10-18 22:28

你们是简易计税，如果是分包的话，按2%进行预缴，如果不是分包，直接按3%进行预缴

江老师 解答

2019-10-18 22:31

这种情况可以直接选择3%的简易计税处理。

江老师 解答

2019-10-18 22:33

可以开专用发票，这个不影响你们的简易征收。

自我 追问

2019-10-18 21:50

谢谢老师

自我 追问

2019-10-18 21:54

与工程有关管理人员工资和小车加油可以计入工程施工的间接费用吗？

自我 追问

2019-10-18 22:00

是公司租赁的车发生油费都是跑与工程相关的事务，都不能计入工程施工的间接费用吗？

自我 追问

2019-10-18 22:06

我们是老板买的车，但是没有挂公司的名字，是私人名字，就弄的一个租赁合同，都是小车跑业务的嘛

自我 追问

2019-10-18 22:10

那我都把这样的情况列入到工程施工的间接费用了怎么办

自我 追问

2019-10-18 22:19

额

自我 追问

2019-10-18 22:20

老师，如果我开3%的专票的工程，正常情况下预缴增值税是2%，还是3%呢？

自我 追问

2019-10-18 22:27

但我们是一般纳税人，可以开3%的专票给甲方吗

自我 追问

2019-10-18 22:30

甲供材，自己只采购小部分的辅材，这种可以开3%的专票撒

自我 追问

2019-10-18 22:32

但是甲方要求开3%的专票