有一家建筑单位承包我公司的补漏工程，当时结算价格按9个点计算税金，对方开过来的发票实际为3个点，我们按发票金额入了应付账款，现在发现是3个点，需要少支付票面8000元给对方，发票是去年就开过来了的，现在账务应该怎样处理？

小小 追问

2019-10-18 19:28

当时是入的借：在建工程  应交增值税-进项税额  贷：应付账款   现在我可以直接冲在建工程吗？ 借：应付账款  贷：在建工程  应交增值税-进项税额转出   这样可以吗？

郭老师 解答

2019-10-18 19:29

你给他开了负数发票吗

小小 追问

2019-10-18 19:30

没有

小小 追问

2019-10-18 19:30

可以要求对方开具负数发票是吗？

郭老师 解答

2019-10-18 19:32

可以的
不开的话借应付账款贷在建工程

小小 追问

2019-10-18 19:34

也就是说不开具其他任何负数开票，我直接把少支付的应付账款转到在建工程是吗？

郭老师 解答

2019-10-18 19:36

你好是的
贷方在建工程或者营业外收入都可以