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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-10-18 13:49

你好 是的 需要认证后转出 同时填写附表2转出申报

雪雪 追问

2019-10-18 13:54

啊

meizi老师 解答

2019-10-18 13:54

啊是什么意思   是的 你不能抵扣就转出

雪雪 追问

2019-10-18 13:55

我是想问一下有哪些项目的进项不能抵扣呢

meizi老师 解答

2019-10-18 13:57

你好  比如免税项目发生的、简易计税发生、个人消费、招待费、集体福利费等这些都不可以抵扣的

雪雪 追问

2019-10-18 14:00

嗯嗯

雪雪 追问

2019-10-18 14:01

其中简易计税是什么意思

meizi老师 解答

2019-10-18 14:04

你好 简易征税办法，是增值税一般纳税人，因行业的特殊性，无法取得原材料或货物的增值税进项发票，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。

雪雪 追问

2019-10-18 14:05

嗯嗯

meizi老师 解答

2019-10-18 14:08

好的希望能帮到你

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相关问题讨论
你好，待认证是没有认证的税额，待抵扣是已经认证的税额没有抵扣的
2020-08-03 14:54:52
您好 公司老板出差住宿取得的专票可以抵扣进项税额
2020-08-27 10:45:08
您好，一般纳税人收到专用发票没有认证的寄待认证进项税额，这个科目一般纳税人辅导期认证的进项当月不能抵扣，需要记入待抵扣进项这个科目，
2020-08-03 14:59:18
你好，待认证进项税额和待抵扣进项税额的区别主要在于前者没有认证，后者认证了，意思就是说待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。 　　“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 　　“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2020-08-03 14:56:20
同学，您好，待认证，是指收到的可以抵扣的发票，需要在认证平台做认证，所以是待认证发票。待抵扣发票，是指前面一个工作做了，进行了认证，需要以后进行抵扣本月不抵扣。如进项是100，你这个月只是认证了，但是没有进行抵扣，需要等到后期做抵扣。
2020-08-03 14:56:46
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