1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-10-18 11:28

上月抵减了增值税吗，如果是抵扣当月才做账务处理
借：管理费用——办公费  负数
借：应交税费——应交增值税（减免税费）  正数

E009 追问

2019-10-18 11:29

没有抵减，就是银行存款扣了维护费280。

E009 追问

2019-10-18 11:33

我上个月做了缴费那笔帐，但是申报增值税的时候不是有一个增值税减免税申报明细表的吗，我上个月没增加

江老师 解答

2019-10-18 11:36

那就是你可以这个月申报时处理，这个月新增后，再抵的进项税处理。
做抵扣的分录

E009 追问

2019-10-18 11:39

就可以直接在这个月增加 不用把上个月的更正是吧？

江老师 解答

2019-10-18 11:39

这个不用更正上月的申报，直接在本月新增处理。

上传图片  
相关问题讨论
可以留抵的
2017-12-28 13:54:39
对的 按减免之后的计提
2020-07-11 23:02:23
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。 购买税控盘和税控盘的维护费可以全额抵减增值税。
2018-12-26 14:31:13
你好，小规模纳税人 1）首次购入金税盘时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 2）全额抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税(减免税额） 贷：营业外收入
2017-01-06 14:45:26
会计分录： 借：增值税税控盘维护费XX 贷：应付账款XX 拓展知识：增值税税控盘维护费是指企业根据营业执照以及税务机关指定的税控盘而支付的费用，是企业缴纳税款的必要费用，支付此费用可以有效地缩短税收申报周期，缩短税务审计周期，节省企业的财务成本。增值税税控盘维护费的计量单位是货币单位，它的记账方式是以账户借贷方式记账。在缴纳税控盘维护费时，企业应当付款并在账上记录，同时应当把缴费凭据上传至税务机关，以便申报税款时可以享受优惠政策。
2023-02-20 22:16:29
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...