请问一般纳税人进销存都是含税，成本如何结转

认真的抽屉 追问

2019-10-18 09:54

销售数量很多，品种很多，软件采用毛利率算出利润，软件上的成本是按销售进货成本算出的，是含税的进货，实际做账却需要价税分离，如何结转，求解

邹老师 解答

2019-10-18 09:59

你好
购进，借；库存商品，贷；银行存款（按含税的），商品进销差价
销售，借；主营业务成本，贷；商品进销差价，贷；库存商品

认真的抽屉 追问

2019-10-18 10:04

那作为一般纳税人，进项税额和销项税额在哪里体现

邹老师 解答

2019-10-18 10:12

你好，购进
借；库存商品（含税售价），应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款，商品进销差价
销售，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本，贷；商品进销差价，贷；库存商品

认真的抽屉 追问

2019-10-18 10:21

结转不是这样吗？借；主营业务成本，商品进销差价，贷；库存商品
商品进销差价要通过商品进销差价率计算？

邹老师 解答

2019-10-18 10:25

你好，不好意思，结转成本分录是，借；主营业务成本，商品进销差价，贷；库存商品
商品进销差价是需要通过进销差价率计算的

认真的抽屉 追问

2019-10-18 10:50

好的，谢谢，不过这个进销差价率怎么算

邹老师 解答

2019-10-18 10:52

你好
进销差价率=（期初进销差价+本期购进进销差价）（期初库存售价+本期购进商品售价）

认真的抽屉 追问

2019-10-18 10:59

期初库存售价软件上体现了，本期购进的商品售价软件上没有体现出来，我怎么才能知道这庞大的数据啊

邹老师 解答

2019-10-18 11:04

你好，这个需要单位按月去计算这些数据