老师，请问我企业是一般纳税人，去年开了一部分专票，没有进项，作了暂估，今年来进项了，我该怎么作账？我用的是进销存软件

洋洋得意 追问

2020-01-21 22:49

老师，我是不是先销售退货，采购退货，冲暂估，重新入库，重新销售

郭老师 解答

2020-01-21 23:08

你已经做了结转成本的吗

洋洋得意 追问

2020-01-21 23:21

结转成本了

郭老师 解答

2020-01-21 23:26

那就是销售退回
采购入库红冲
然后做发票的入库
销售出库

洋洋得意 追问

2020-01-21 23:35

老师，还有没有更简便的方法了？

郭老师 解答

2020-01-21 23:38

做差额
差额入库，然后补成本或者冲成本

洋洋得意 追问

2020-01-21 23:43

老师，能具体说说么

郭老师 解答

2020-01-21 23:53

暂估20
实际10
借库存商品贷以前年度损益调整10
借应付贷库存商品10