老师您好，我想请教一下红冲跨年的发票要怎么做账务处理，是购买库存商品的发票

蓝姬 追问

2019-10-17 18:06

是我们2018年8月份开给客户的销项发票，对方没抵扣，然后今年8月份退回来我们开了红冲发票，这个要怎么做账务处理呢？

邹老师 解答

2019-10-17 18:09

你好，销项红字发票这样做分录
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

蓝姬 追问

2019-10-17 18:15

跨年的哟，之前结转了成本，利润那些要不要做什么调整呢

邹老师 解答

2019-10-17 18:17

你好，收入是去年确认，但是退货是今年退货，所以今年退货是做今年收入冲销，结转成本冲销的分录
而不需要通过以前年度损益调整科目核算的
在今年做收入发生，结转成本负数就是了，不需要调整以前年度数据

蓝姬 追问

2019-10-17 18:23

好的，还有另外一个问题。就是补缴去年的增值税和滞纳金，怎么做账务处理呢？

邹老师 解答

2019-10-17 18:41

你好
借；应交税费——未交增值税，营业外支出，贷；银行存款

蓝姬 追问

2019-10-17 18:52

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-17 18:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢