老师，先付款一年的费用，如果想每个月摊销一笔费用是不是就要入长期待摊费

灵希月 追问

2019-10-17 14:38

那分录这样您看对不对，付款时，借长期待摊费，贷银行存款，摊销时借管理费用，贷累计摊销

灵希月 追问

2019-10-17 14:38

还需要通过往来科目过度吗

maize老师 解答

2019-10-17 14:40

不是，借长期待摊费用 贷其他应付款，摊销做借管理费用 贷长期待摊费用

灵希月 追问

2019-10-17 14:42

但是钱我已经付了啊

maize老师 解答

2019-10-17 14:44

付款做借其他应付款 贷银行就可以

灵希月 追问

2019-10-17 14:55

谢谢老师，如果上个月的科目做错了，这个月我要调整科目，摘要应该怎么写啊老师

maize老师 解答

2019-10-17 15:00

摘要写调整xx号凭证就可以

灵希月 追问

2019-10-17 15:09

如果是几个月的费用，那可以通过往来科目摊销这个费用吗

灵希月 追问

2019-10-17 15:10

就是支付时借预付账款贷银行存款，摊销时借管理费用，贷预付账款

maize老师 解答

2019-10-17 15:10

就是支付时借预付账款贷银行存款，摊销时借管理费用，贷预付账款 是哦，按这个做

灵希月 追问

2019-10-17 15:14

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-10-17 15:22

满意请给五星好评，谢谢

灵希月 追问

2019-10-17 15:37

老师，还想问下您，费用报销进项税额没做，这个月补进去，借进项税额，那预付账款是借负数还是直接贷方啊

maize老师 解答

2019-10-17 15:43

没有做冲掉之前分录重新做