请问我们委托在单位封装，封装回来的产品入半成品么？对方给开具的发票为打样费，该如何记账？

毛毛雨 追问

2019-10-17 14:24

老师，我之前都记入了原材料要怎么调整啊？现在收到对方开具的发票了要怎么做啊

meizi老师 解答

2019-10-17 14:31

你好 你没做明细吗   你委托加工不是要先计入委托加工物资吗？ 之前分录怎么做  发来看看

毛毛雨 追问

2019-10-17 15:14

送去委托加工时没有记账，回来时因为没开发票暂估入账记入了原材料

meizi老师 解答

2019-10-17 15:16

你好     重新做    1、发出加工材料时：
借：委托加工物资
贷：原材料
2、支付加工费时：
借：委托加工物资
借：应交税金――应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3、加工完毕收回时：
借：库存商品
贷：委托加工物资
参考这个来做

毛毛雨 追问

2019-10-18 06:04

那老师我之前的都要全部冲掉挪到这个月来做么？之前好几个月都有

毛毛雨 追问

2019-10-18 06:06

之前原材料领用记入了研发费用，研发费用又转去了管理费用，这样要全部对应凭证充红么？

meizi老师 解答

2019-10-18 08:29

你好 那你就把之前的错误分录冲掉 在做 是的