老师：就是去年有认证的专票没有全部入账，目前还是在有效期内的发票，但是这样就造成了增值税申报表上的进项税金额与账上的进项税金额不一致，这该怎么处理呢？是否需要与申报表一致?

李某某 追问

2019-10-17 09:33

老师您能回答下我后面的问题吗？

郭老师 解答

2019-10-17 09:34

今年补就行，你要和之前的一致得需要反结账修改去年的账

李某某 追问

2019-10-17 09:38

老师 是这样的因为很多进项还没有入账，且都是认证过得，反结账去修改以前的帐这也不太现实呀，因为已经做过税审了，我的核心问题是是否需要与申报表上的进项税一致

郭老师 解答

2019-10-17 09:41

你现在不做不一致，补做上不就一致了
税审都没有给你审出来

李某某 追问

2019-10-17 09:50

那老师  现在补的话  有的费用类的发票是否需要用以前年度损益调整，因为是去年的发票？

郭老师 解答

2019-10-17 09:56

如果不去修改去年的汇算清缴不用
直接记xx费用

李某某 追问

2019-10-17 09:58

直接借费用   进项税   贷  现金  吗？    进项还是可以抵扣的吗   是否需要做进项转出呢？

郭老师 解答

2019-10-17 10:03

你好，你认证了抵扣的不是吗
你转出了吗

李某某 追问

2019-10-17 10:03

是的前期就已经认证抵扣了，只是没有入账

郭老师 解答

2019-10-17 10:07

那就是进项
不需要转出
专出来和你账上又不一致了

李某某 追问

2019-10-17 10:10

好的明白了   谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-17 10:17

不用客气的，