老师，我想问下，我们当期收到已往月份已经抵扣的进项发票，那本期应该如何做账。

陈蔺 追问

2019-10-17 07:58

有，已往月份收到时已经抵扣，现在收到已往月份的红字发票

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:10

那以往月份的分录怎么写么

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:10

那以往月份的分录怎么写的 可以写一下么

陈蔺 追问

2019-10-17 08:11

借:库存商品，进项税额，贷:应付账款

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:12

借：库存商品 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
应交税费-应交增值税-销项税额 贷方蓝字

陈蔺 追问

2019-10-17 08:13

我们是购货方

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:14

购货方做冲减库存商品 做上面的分录

陈蔺 追问

2019-10-17 08:19

前面的可以理解，但是后边贷方:应交税费，应交销项税额，这个为什么

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:20

借：库存商品 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
实在对不起 脑袋没转弯 把三级科目写错了 抱歉

陈蔺 追问

2019-10-17 08:36

假如收到的负数发票，金额-910，税额-90。我们作为购货方的做账明细麻烦老师帮我写一下

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:37

借：库存商品 -910
贷：应付账款 -1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出   90

陈蔺 追问

2019-10-17 08:38

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:38

不客气哈 欢迎有疑问继续提问 前面实在对不起

陈蔺 追问

2019-10-17 08:41

还有一个问题，假如这个月销项税额100000，正数进项发票金额70000，收到负数发票税额10000，那我这个月计算增值税的时候应该怎么算才对呢

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:42

销项税额-（进项税额-进项税额转出）=100000-(70000-10000)=40000