老师，我们公司有发放证书的资质，在制作证书的之前要预付证书费，等收到证书并收到发票要怎么做分录呢？

Elaine 追问

2019-10-16 15:48

这个证书费收不回了，就是用来制作这个证书的费用，我们是文化传播类型公司

meizi老师 解答

2019-10-16 15:56

你好 那你计入管理费用里面去

Elaine 追问

2019-10-16 15:58

不要不，入到库存商品再结转主营业务成本呢？

Elaine 追问

2019-10-16 16:00

对方开的票是“教育辅助服务~证书费“

meizi老师 解答

2019-10-16 16:05

你好  与你们主营收入有关的吗 有的就计入成本里面去转

Elaine 追问

2019-10-16 16:19

跟主营有关，那是计入库存商品再结转成本吗

meizi老师 解答

2019-10-16 16:25

嗯是的 就是这样理解来做

Elaine 追问

2019-10-16 16:31

可是对方开的服务费~证书费，这样的票可以入库存商品吗？

meizi老师 解答

2019-10-16 16:34

你好   如果是制作的话  直接开的证书费吗   有没有数量及单价的 没有的话就无法计入库存商品去 。我以为开的计提数量单价和证书名称的

Elaine 追问

2019-10-16 16:37

这样的情况可以直接计入主营业务收入吗，不从库存商品结转是否可行呢？

meizi老师 解答

2019-10-16 16:39

你好    那你就直接计入主营业务成本去  然后做收入 不走库存商品去

Elaine 追问

2019-10-16 17:48

这个进项税要分出来来吗？
分录是否这样做呢
借：主营业务成本~证书费
借：应交税费~应交增值税~进项税额
贷：预付账款

meizi老师 解答

2019-10-16 17:53

你好 是的 这样来体现就行了