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江老师
职称： 高级会计师,中级会计师
2019-10-16 14:23
。我是汽车4s店，收到厂家给的25年12月返利（26年1月 问
可以减少成本，但会计上需按未售存货处理，而非冲减当期主营业务成本。 账务处理 借：银行存款（或应付账款 — 厂家） 贷：库存商品（返利不含税金额） 应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（返利含税金额 ÷1.13×13%） 答
有独立法人的分公司，企业所得税是不需要合并申报 问
你好，独立核算的可以的 答
你好老师，我想问下，我公司有三本账，最后对账是不是 问
你好，这是企业的**和支付宝的话， 银行存款的余额加上**，支付宝的余额加上库存现金的余额 应该等于货币资金的余额 答
老师这个是谁算反了，我们货价就是1274.59美元，报给 问
同学，你好 报给报关行的时候就按货价报是对的吧? 报关价格应以实际成交价格为基础，但不能简单等同于“货价”本身。直接按1274.59美元报，不一定对，关键要看这个价格是否符合海关认定的“完税价格”构成。 答
老师，可以按这个工资表帮我做一下完整的工资和五 问
1. 计提工资（按应发工资总额） 借：管理费用—工资 11,942.00 借：生产成本—直接人工 23,167.08 贷：应付职工薪酬—工资 35,209.80 2. 计提公司承担的五险 借：管理费用—社保费 1,740.04 借：生产成本—社保费 4,387.52 贷：应付职工薪酬—社保费（公司部分） 6,127.56 3. 发放工资（代扣个人社保和个税） 借：应付职工薪酬—工资 35,209.80 贷：其他应付款—代扣个人社保 2,610.12 贷：应交税费—应交个人所得税 51.75 贷：银行存款 32,547.93 4. 缴纳五险（公司+个人） 借：应付职工薪酬—社保费（公司部分） 6,127.56 借：其他应付款—代扣个人社保 2,610.12 贷：银行存款 8,737.68 5. 缴纳个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 51.75 贷：银行存款 51.75 答
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