老师你好 我单位是小规模建筑单位 2019年第三季度开含税发票590980 其中一个工程是210000万 分三张开的发票 两张95000 一张20000十月份发现其中一张95000的发票开错 十月份补开95000 请问怎么做账 之前21万的分录是 借应收账款210000 贷主营业务收入203883.5贷应交增值税6116.5 求十月份账务处理

大意的美女 追问

2019-10-16 12:12

不知道怎么冲   也不知道冲多少  十月份补开的95000 也不知道该怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2019-10-16 12:16

你总的收入是多少，补开是什么原因补开，
你补开是之前的收入不算了，还是同样算，只是新补开一张

大意的美女 追问

2019-10-16 12:25

之前的收入算  就是新补开一张

陈诗晗老师 解答

2019-10-16 12:40

如果你现在只是补开发票，收入之前已经确认了，你现在不需要做账务处理
只是你 现在开票金额和之前这部分有差异时才需要调整分录 处理

大意的美女 追问

2019-10-16 12:43

我现在要怎么办？

陈诗晗老师 解答

2019-10-16 12:48

你是否有差异。你之前确认的收入和你开票金额

大意的美女 追问

2019-10-16 12:52

我之前确认的收入是203883.5      十月份重新补开含税发票95000  我不知道我补开的这95000怎么做分录   我确认的203883.5的收入需不需要冲销

陈诗晗老师 解答

2019-10-16 13:00

回答我的问题就行，不要再描述 了
1.你这个业务总的收入应该是多少，你之前开了多少的发票，现在再开了95000的发票
2.你之前确认的收入总额金额是否是对的

大意的美女 追问

2019-10-16 13:06

1  这个业务总收入含税额21万  我之前开了21万（这21万当中有9万5发票号拿错了导致需要重新开）2  我九月份确认含税收入 21万                                             因为我是十月份才发现发票开错了

陈诗晗老师 解答

2019-10-16 13:24

你现在的分录处理是
借 主营业务收入 之确认的收入
 应交税费  之前确认的
贷 应收账款
现在按你发票和正确的金额重新
借  应收账款
贷 主营业务收入
应交税费

大意的美女 追问

2019-10-16 13:58

那九月份做的本年利润分录  十月份怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-10-16 14:13

还是这样的分录，没有跨年都是一样的