企业所得税实际缴纳多了，税务局办理了留抵该怎么做账？

企业所得税实际缴纳多了，税务局办理了留抵该怎么做账？

答： 你好，多交这样做分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 以后抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

老师，税局在汇算清缴的时候发现我们单位5月份多交了企业所得税1272.2元，我们9月份的时候企业所得税应该是4868元，但是在实际缴纳的时候税局帮我们办了应退税款抵扣欠缴税款的业务，实际只缴纳了3595.8元请问老师会计分录要怎么做啊？

答： 我给你假设一个数 上期计提： 借：所得税费用 20000 贷：应交税费-应交所得税 20000 缴纳： 借：应交税费-应交所得税20000 贷：银行存款 20000 此时应交税费是平的 本期确认上期多交了10000，税局不退钱，让你留着以后抵减，对于上期多提的所得税费用冲回。 借：应交税费-应交所得税 10000 贷：所得税费用 10000 此时应交税费有借方余额，表示多交了 假如本期计提所得税5000 借：所得税费用 5000 贷：应交税费-应交所得税 5000 此时应交税费还是借方余额10000-5000=5000，表示还是多交了，所以这时候你不用再交钱了。 但是假如本期计提所得税15000 借：所得税费用 15000 贷：应交税费-应交所得税 15000 此时应交税费是贷方余额，15000-10000=5000元，表示除了上期10000抵掉了，还要再补5000元，此时要做 借：应交税费-应交所得税 5000 贷：银行存款 5000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好，18年所得税汇算清缴多缴税款，已计提了，去税务局办理了留抵，请问账务如何处理

答： 您好 请问计提时候分录怎么写的