今年因办理高新技术企业到税务局进行了更正申报，多交的税款税务局没退回，办理了抵减第三季度所得税手续，会计分录怎么处理

宋生老师 解答

2018-11-07 10:50

您好！你这个只需要正常计提。只是在申报第三季度的时候，在14行特定业务预缴（征）所得税额填上之前多交的部分

宋生老师 解答

2018-11-07 10:58

你好！正常是会平的，不过是这样，你更正申报的时候，需要重新更正你之前的所得税。你先要确认你之前的所得税怎么做的分录，然后更正申报如何做的分录。最终再加上本期的，一样还是会平

宋生老师 解答

2018-11-07 11:01

你好！你要做才会平。所以老师上面说，你之前申报的时候如何做的分录。 
如何更正的时候，就要冲减最早多计提的部分。

宋生老师 解答

2018-11-07 11:10

你好!你可以借应交税费-应交企业所得税 
 贷所得税费用

赵呵 追问

2018-11-07 10:28

没处理

赵呵 追问

2018-11-07 10:29

就是不清楚才问的啊

赵呵 追问

2018-11-07 10:32

多交的税款是17/16年度的，抵减在本年度

赵呵 追问

2018-11-07 10:36

以前年度都是借应交税费-企业所得税贷银行存款

赵呵 追问

2018-11-07 10:57

2018第三季度多计提，缴费交的少，企业所得税会不平的

赵呵 追问

2018-11-07 10:58

更正申报后没有做会计分录

赵呵 追问

2018-11-07 11:05

今年冲减的会计分录？？？