1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-10-16 09:18

你好，你现在是计提哪个月份，是9月份工资吗？

吱吱、 追问

2019-10-16 09:27

10月份工资，我们月末缴纳的社保公积金人数比工资表上的人数多

佟老师 解答

2019-10-16 09:30

那不对啊，工资表应该跟你十月社保是一致的

吱吱、 追问

2019-10-16 09:34

我们工资表考勤是根据9月份考勤来的，但是我们10月15号就发10月份的工资，10月入职的员工我们月末也要给他们叫社保公积金

佟老师 解答

2019-10-16 09:35

但是我们10月15号就发10月份的工资，按照9月考勤做10月工资？

吱吱、 追问

2019-10-16 09:36

对的

佟老师 解答

2019-10-16 09:49

那你这样跟申报对不上的，那两个人10月工资怎么处理？

吱吱、 追问

2019-10-16 10:41

10月份来得员工11月份扣俩月五险一金，个税就按工资表报

佟老师 解答

2019-10-16 10:54

那10月份发放工资吗？

吱吱、 追问

2019-10-16 11:10

10月15号就发10月份工资了，个税是按9月份工资表报

佟老师 解答

2019-10-16 11:44

那你的发放和个税申报不是一个数据的？这个怎么办

吱吱、 追问

2019-10-16 11:50

发放的数据和个税是一致的，只是申报的五险一金跟个税人数不一样，这些人在下月做工资的时候补扣五险一金

佟老师 解答

2019-10-16 11:56

那你工资表本期没有扣除这个人的社保？

吱吱、 追问

2019-10-16 12:41

对呀，因为15号发工资，有的人15号之后来，我们也要给他交10月五险一金的

佟老师 解答

2019-10-16 13:09

那就按照你工资表计提，跟个税申报一致就可以

吱吱、 追问

2019-10-16 13:26

那月末社保公积金计提的金额和和缴纳的金额不一样怎么办？10月来的人单独计提吗

佟老师 解答

2019-10-16 13:34

不一样就挂往来账处理，证明应该向员工收回的

吱吱、 追问

2019-10-16 13:37

公司给员工缴纳的部份呢？

佟老师 解答

2019-10-16 13:55

你本月给他缴纳本月就计提

吱吱、 追问

2019-10-16 14:35

老师，那10月份来的这些人的五险一金个人部分怎么编分录啊，他们是10月申报，11月初扣款

佟老师 解答

2019-10-16 14:45

公司部分
借;费用
贷：应付职工薪酬
个人部分
借：其他应收款
贷：银行存款

上传图片  
相关问题讨论
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-04-10 14:26:32
1、计提工资、社保和公积金时:借: 各种费用一工资 社保(公司负担)公积金(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一工资 社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保(个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) -公积金(公司负担)其他应付款一社保(个人负担) 公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款 1、计提工资、社保和公积金时:借: 各种费用一工资 社保(公司负担)公积金(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一工资 社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保(个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) -公积金(公司负担)其他应付款一社保(个人负担) 公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018-04-12 20:51:41
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
2019-05-13 09:43:35
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资的时候借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
2019-07-03 14:03:58
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...