承租方代缴出租方应缴的综合税费，出租时间不够1年，代付时和结转时分录是？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-10-16 06:30

代付的时候
借：其他应收款‘
贷：银行存款
不需要结转，因为这个是代付的钱

sherry 追问

2019-10-16 08:51

你好，不用长期待摊费用吗？

王超老师解答

2019-10-16 09:09

你好同学，你这个都不够1年时间啊，如果放在长期待摊费用是不适合的

sherry 追问

2019-10-16 09:43

如果够1年了

王超老师解答

2019-10-16 09:51

那也是放在其他应收款里面啊，因为这个税费是你们代扣代缴的，不是你们真实的缴税

sherry 追问

2019-10-16 10:12

那后面要做长期待摊费用吗

王超老师解答

2019-10-16 10:36

不需要啊，因为这个到时候是要向对方把这个钱要回来的

代付的时候借：其他应收款‘ 贷：银行存款不需要结转，因为这个是代付的钱

2019-10-16 06:30:12

1、营业税=租金收入×3%;2、城建税=营业税×7%或5% 　　3、教育费附加及教育地方附加费=营业税×5% ; 　　4、个人所得税=(租金收入-相关税费-修缮费用-800)×10% ，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20% ; 　　5、房产税=租金收入×4% ; 　　6、土地使用税=应税面积×单位税额; 　　7、印花税=租赁合同金额×0.1% 。

2015-10-18 21:54:54

您好；个人出租住房应缴纳以下税款：根据财税〔2008〕24号文件: 一，个人出租住房 1、房产税：以租金收入4%计算缴纳。 2、增值税：3％税率的基础上减半计算缴纳。 3、城市维护建设税及教育费附加：以增值税额的10%计算缴纳。 4、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 5、免征城镇土地使用税 6、免征印花税二、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款： 1、房产税：以租金收入12%计算缴纳。 2、增值税：以租金收入的5%计算缴纳。 3、城市维护建设税及教育费附加：以增值税税额的10%计算缴纳。 4、个人所得税：按财产财租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。 5、印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

2016-09-21 10:41:34

个人自有住房出租的话，增值税是1.5%，如果月不超过10万免增值税和附加税。个税是10%

2019-05-29 11:51:55

个人综合税率是5%左右。

2018-11-27 10:38:25

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