老师，您 好！我小规模公司，现在发现有一张发票税率开错了，差额开票260000，前两张发票开的100000税率是5%，后一张发票60000发票的税率是3%，因为选择的是差额开票功能开的，票面上显示的是三个*，现在才发现怎么办？怎么报税呀？

怜幽草 追问

2019-10-15 16:39

那我附表是不是还要填3%税率的扣除额？

怜幽草 追问

2019-10-15 16:43

因为差额的话小规模人力资源服务劳务派遣是5%的税率

答疑-李老师 解答

2019-10-15 16:52

是的哦！你的税额还是需要填写开局的金额，所以你需要调整一下开票金额，使税额是你开局的金额

怜幽草 追问

2019-10-15 16:59

怎么调整呀？我税控系统显示的税额是2970.61，附表中，3%税率的那张票扣除额是56750，适用3%征收率的含税收入是94498.39，这样的话我只要把3%税率的第8栏不含税销售额和第16栏5%税率的不含税销售额合计数填到主表小微企业免税销售额那一栏中吧？

怜幽草 追问

2019-10-15 17:01

差额后的销售额未达到30万是免税的

怜幽草 追问

2019-10-15 17:14

我填了之后小微企业免税额那一栏的税对不上，它是按3%的税率算的

答疑-李老师 解答

2019-10-15 17:27

未达30万免税
我举个例子：
10万，我实际税率3%，但是开成5%，
100000*5%=5000
x*3%=5000
求x=166666.67
你报税的开票金额需要开成166666.67

怜幽草 追问

2019-10-15 17:31

我直接在申报表中调就可以了吧

答疑-李老师 解答

2019-10-15 17:47

是的哦......下个月再开红票，冲掉这比税额，开具正确税率