日期：2013年1月27日 业务：财会部从银行提取现金35000元，此款为发放年终金及备用金。同日，发放全体员工年终奖24600元，现金付讫 单据：现金支票、奖金发放表 根据题意我写的分录是 借 库存现金 贷 银行存款-工行 借应付职工薪酬 贷库存现金 老师我写的有错吗？ 后来看了解析是下面图这样的答案，跟我的不一样啊，我看了主要他是计提了，另外还有就是他计提年终奖是借管理费用-福利费？

凡 追问

2016-03-17 09:35

计提年终奖是 借 管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费   是这样吗？   年终奖的计提要借管理费用-福利费的？ 因为应付职工薪酬发放的时候还是要归0的？

凡 追问

2016-03-17 09:38

计提 借 管理费用-福利费   贷 应付职工薪酬-福利费       年终奖算福利费      发放借应付职工薪酬  贷 库存现金

宋生老师 解答

2016-03-17 09:01

您好！你的年终奖只发放不计提肯定是不对的。因为应付职工薪酬肯定是要对应一个科目的。你这样做的话就没有了。

宋生老师 解答

2016-03-17 09:10

您好！是的。我是这个意思。那您的问题是？

宋生老师 解答

2016-03-17 09:38

您好！这个年终奖，计提的时候可以放在管理费用工资也可以放在管理费用-福利费。但是做福利费不如直接计入管理费用-工资好，因为福利费有限额扣减。
应付职工薪酬发放的时候还是要归0的。