老师，问一下，小规模7-9月份应该开具的正确发票是290500，但是开具的时候有开错的发票99500，当时这个99500忘了作废了，现在跨季度了，总共现在是390000了，需要交增值税，本来计划的是不超30万，不用交增值税的，现在我怎么做啊

偶阵雨 追问

2019-10-15 13:58

那就是说把99500顶在下一个季度里了吗，

月月老师 解答

2019-10-15 13:58

你好，你的理解是正确的，如果下个季度销售额25万，填销售额=250000-99500.

偶阵雨 追问

2019-10-15 14:04

奥，忽然想起来税点儿也好像错了这290500

偶阵雨 追问

2019-10-15 14:04

是不是都得红冲了

月月老师 解答

2019-10-15 14:05

你好，已经跨月了，你只能先这样交增值税，下个月再冲红了。

偶阵雨 追问

2019-10-15 14:24

那先把99500先红冲了，剩下的慢慢冲是吗

偶阵雨 追问

2019-10-15 14:25

那红冲的那部分是不是交的税款可以申请退税了

月月老师 解答

2019-10-15 14:41

你好，本月超过起征点全部缴纳，冲红后未达起征点的，也不能退税了，下个季度抵减销售额。

偶阵雨 追问

2019-10-16 08:36

老师再问一下，那企业所得税还按减半征收不了

月月老师 解答

2019-10-16 08:55

你好，企业所得税不是减半征收，小微企业利润总额不超过100万，按5%计提所得税。先填收入成本和利润总额，然后减免所得税明细表提取数据。最后所得税主表再提起一下数据。

偶阵雨 追问

2019-10-16 11:31

那我账里面什么做红冲呀

偶阵雨 追问

2019-10-16 11:31

什么时候做红冲呀，账里面

月月老师 解答

2019-10-16 11:32

你好，你用红冲的发票的复印件，做退款处理。

偶阵雨 追问

2019-10-16 11:34

那我具体什么时候做了，什么时间点做了，第四季度做吗，老师我不懂啊，你给我说的细点儿，具体分录怎么做了

月月老师 解答

2019-10-16 11:37

你好，你什么时候冲红的发票，什么时候做账。用红冲的发票做账。
借：银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税金—增值税 负数

偶阵雨 追问

2019-10-16 11:41

奥，明白了

月月老师 解答

2019-10-16 11:41

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