老师，想问下，没有开过发票，零申报，也不结转成本，申报第三季度企业所得税时，没有收入，成本，可以吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:03

是两个面包店，好像是2018年的时候就关门没有营业了，所以2019年一直都不存在有开发票的，只是还有一些前期经营没有付完的一些款在付，还有一些小金额的费用支出，那我申报第三季度企业所得税不填收入，成本，只填费用，可以的吧？

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:04

没有收入成本 只填发生的费用 可以的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:14

老师，我有个问题 ，就是本来应该直接A公司打款过来给我们，但是由于A公司走ABS支付方式，所以转由B公司打款给我们，那我们收到B公司代A公司打款给我们，那我们挂账是挂A公司还是B公司？另外我们收到一张普票，内容是B公司开给我们的应收账款转让差价。。想问下两个情况，我应该怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:18

ABS支付方式是资产支持证券支付？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:21

不是的吧，反正现在收款都不是那个公司直接打款过来了，都是由一个 中间公司打款过来的

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:23

那这样的话 您收到款项的时候用A公司的抬头挂账
B公司应收账款转入差价 请问是您单位把应收账款转让了么

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:27

不是啊，你没听明白吗，怎么是我们把应收账款转让，是B公司代A公司把钱打款给我们，B公司不要赚点钱吗，人家白白做事啊，B公司开了应收账款转让差价的发票给我们

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:29

那人家代替A公司给您单位支付货款  可以计入管理费用-服务费科目 相当于收取的服务费

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:34

借方不是记入财务费用-手续费吗，那贷方记什么

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:36

收到发票您支付了费用么
这个是利息还是手续费？一般跟银行账户有关 或者发生现金折扣计入财务费用手续费

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:37

那贷方记什么?

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:38

如果您收到发票还没有付款 计入其他应付款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:40

但是经理说是冲应收账款

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:41

那这个服务是您单位承担还是A单位承担？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:42

我们承担的，是我们承担，已经写了费用报销单，写着支付B公司手续费了

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:46

那您自己单位承担 B公司跟您单位有业务往来 有做应收账款科目？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:48

B公司只是做为一个中间方打款给我们，银行回单我们收到的货款是由B公司打给我们的

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:49

那您收到这张发票需要不需要付款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-15 14:51

不需要付款，冲减应收账款，单上是这样写的

bamboo老师 解答

2019-10-15 14:52

那就贷方就写应收账款