你好老师，7月份注册的小规模纳税人，这个月第一次申报企业所得税，没有开发票，没有收入，只发了3个月法人工资，其他税都是0申报，请问企业所得税怎么填写？注册资金1000万

糖糖 追问

2019-10-15 11:12

查账征收，关键是我没有开票，没有收入，利润都是负的、没有投入钱

maize老师 解答

2019-10-15 11:13

有费用 就按亏损去申报就可以，

糖糖 追问

2019-10-15 11:14

好的

糖糖 追问

2019-10-15 11:15

还有就是季初资产总额跟季末资产总额怎么填写？注册资金1000万，没有投入资金

maize老师 解答

2019-10-15 11:17

你有业务就需要做账，这个取资产负债表数据

糖糖 追问

2019-10-15 11:21

没啥业务，就是发工资，费用很少，没有收入，没有开票

maize老师 解答

2019-10-15 11:26

这个不是有发工资么，这个资产负债表就不是0啊，那就按这个去取数去申报就可以啊，

糖糖 追问

2019-10-15 11:27

我的资产都是负的啊

maize老师 解答

2019-10-15 11:32

借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，老板付款那就做做贷其他应付款，未分配利润 负数 其他应付款，正数，咋会只负数，

maize老师 解答

2019-10-15 11:32

那你这个就填写0  你看可以填写不，

maize老师 解答

2019-10-15 11:32

不能填写那就补一个分录，借库存现金 贷其他应付款，这样就不是0