如果利息挂到了贷方并且已审核，该怎么调整？

生活的理想 追问

2019-10-15 10:44

银行存款利息不交税，现在的问题是利息本来不是挂借方吗，我挂了贷方，怎么调整。

江老师 解答

2019-10-15 10:48

是你们的存款利息，还是说什么情况产生的利息

生活的理想 追问

2019-10-15 10:49

存款利息

江老师 解答

2019-10-15 10:51

就是银行存款给的利息收入
借：银行存款   正数
借：财务费用——利息收入   负数
这个就是正确的账务处理

生活的理想 追问

2019-10-15 10:52

这个我知道，怎么调不太清楚

江老师 解答

2019-10-15 10:55

冲销原来的错误分录，按我 写的分录进行更正，就可以了

生活的理想 追问

2019-10-15 10:57

对啊，但是报表还是不平

生活的理想 追问

2019-10-15 10:57

差的就是这笔利息

江老师 解答

2019-10-15 10:59

借：本年利润   负数
贷：财务费用——利息收入  负数
需要有这样的一笔分录，结转计入本年利润，最后影响利润表的数据。

生活的理想 追问

2019-10-15 11:10

还是不平，完整的调整分录是借本年利润贷利息吗

江老师 解答

2019-10-15 11:15

这个是需要财务费用是借方的负数列示的。才能平

生活的理想 追问

2019-10-15 11:16

完整的分录是怎样的

江老师 解答

2019-10-15 11:22

一、借：银行存款   负数
借：财务费用——利息收入  负数
二、借：本年利润  负数
贷：财务费用——利息收入  负数

生活的理想 追问

2019-10-15 11:27

试算不平，三借一贷

江老师 解答

2019-10-15 11:35

一、借：银行存款 正数
借：财务费用——利息收入 负数
二、借：本年利润 负数
贷：财务费用——利息收入 负数

生活的理想 追问

2019-10-15 11:39

报表还是不平

江老师 解答

2019-10-15 11:41

报表不平，是公式设置有误，报表的取数公式有误，与账务处理无关了。账务处理已经正确，是这样的。