送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2019-10-15 06:43

你好!
会计不用调账的,申报时直接调写纳税调整表就可以了

凌云 追问

2019-10-15 06:45

老师,如果想调以前年度损益调整,该怎么做?

蒋飞老师 解答

2019-10-15 06:55

你好!
两种处理方式:
1..补充申报
2.汇算清缴时,填写纳税调整表

蒋飞老师 解答

2019-10-15 06:55

可以调整分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费…应交所得税

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相关问题讨论
您好 在纳税调整项目明细表里面填写
2020-04-19 16:32:37
你好,按发生额的60%,营业收入的千分之五,哪个小按照哪个来抵扣。你填写了纳税调整明细表,账载金额,税收金额,它是自动的。
2022-03-28 13:19:01
你的理解是正确的,业务招待费只能按照3扣除,需调整12。这道题出的不严谨,对于职工教育经费只能是实际发生的才能扣除,计提未发生不能扣,答案没有考虑这点。
2020-06-11 15:53:45
你好,在纳税调增表填写。
2020-04-19 18:20:48
根据发生额的60%扣除,但是最高不超过收入的千分之5,两者那个小扣除哪个,超过的就是要调整增加的部分 纳税项目调整明细表
2016-05-21 11:17:48
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