请问下科目余额表上的应缴税费-应缴增值税-销项的余额一直在贷方，但是这部分的税额都是每一季度都是免的，就是增值税免的，因为收入在30万以下，但是科目余额表上面的余额一直在贷方，需要怎么处理？

???????? 追问

2019-10-15 10:05

这些都是从去年到今年一直的免税金额，可以全部这个月做是吧？比如去年有300的免税金额，今年有400的免税金额，可以全部这个月做？借:应交税费_应交增值税_销项700 贷:营业外收入700 然后以后每一个月都需要这样转哈？这个操作是在每个月结转损益之后操作还是在结转损益之前操作呢？

maize老师 解答

2019-10-15 10:07

以前那个做以前年度损益调整这个 然后以后每一个月都需要这样转哈？这个操作是在每个月结转损益之后操作还是在结转损益之前操作呢？
这个季度申报那就季度结转

???????? 追问

2019-10-15 10:11

是不是今年6月份之前的就要做以前年度损益调整？但是从1月份到6月份的是19年的呢，调整是怎么做呢？是做以前年度损益调整-应交税费-应交增值税-销项  贷营业外收入 这样？然后这个季度（第三季度）的就做借应交税费应交增值税 贷营业外收入哈？

maize老师 解答

2019-10-15 10:14

这个是以前年度，2019.1.1之前这个做以前年度损益调整    借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

maize老师 解答

2019-10-15 10:15

今年的正常做借应交税费 贷营业外收入

???????? 追问

2019-10-15 10:20

今年的全部在第三季度做可以么？比如前面两个季度，第一个季度是200 第二季度是200 第三季度是300 今年的可以全部做成 借：应交税费-应缴增值税-销项 700 贷：营业外收入 700  这样可以？这个操作是在结转损益之前做吧？

maize老师 解答

2019-10-15 10:25

以全部做成 借：应交税费-应缴增值税-销项 700 贷：营业外收入 700  可以，个操作是在结转损益之前做吧？ 结转损益之前