送心意

QQ老师

职称中级会计师

2019-10-14 14:33

你好,如果单位承担个人部分的话,要计入工资重新计算个人所得税。

· 追问

2019-10-14 14:34

那么分录怎么做呢?

QQ老师 解答

2019-10-14 14:37

你好,和正常的分录是一样的,只是数据有变动。比如说扣社保钱,你实际发给工人是3000块钱,这样的话你的工资就是3000+社保。 你的工资减去社保以后还是实发的3000元。

· 追问

2019-10-14 14:38

借应付职工薪酬--职工福利费、贷银行存款,分录是这样吗,数字就是工资加上公司代缴个人部分吗?

QQ老师 解答

2019-10-14 14:39

你好!还是要计提个人部分的。

· 追问

2019-10-14 14:44

那报个税的时候还要加上社保公司代缴部分吗?

QQ老师 解答

2019-10-14 14:49

你好,是要加上的。因为后边儿还会有扣除五险一金的项目。

· 追问

2019-10-14 14:50

那已经报了个税没加有什么影响吗?

QQ老师 解答

2019-10-14 14:51

你好!单位承担的话,相当于变相给职工涨工资。

· 追问

2019-10-14 14:57

为什么不把那部分记入营业外支出呢

QQ老师 解答

2019-10-14 15:07

这一部分是你替员工支付的,相当于给员工涨工资了,和营业外支出有什么关系

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相关问题讨论
你好,计提借管理费用,贷应付职工薪酬-社保,支付的时候,借应付职工薪酬-社保,贷银行存款
2019-06-21 17:52:56
你好, 计提:借:管理费用——社保 贷:应付工资薪酬——社保 上交,借:应付职工薪酬 ——社保 其他应付款 ——社保 贷:银行存款
2019-12-08 17:30:45
你好 计提,借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 缴纳,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分),  贷:银行存款
2021-11-17 15:04:21
这个直接计入公司的其他应收款,全额计入其他应收款,再从个人收回平账。代买社保的费用不存在计入公司的费用。
2020-05-31 18:16:23
同学,你好,冲减原来计提的管理费用-社保费
2020-03-11 11:11:55
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