你们好，8月计提应付职工薪酬工资40640，实发工资39709.其他应收账款个人社保部分768.77，另外离职员工8月工资中扣下9月应付公司161，她工资不够扣9月社保，那么凭证是借应付职工薪酬40640，贷银行存款39709.其他应收款个人社保768.77，其他应收款社保不够161，贷方还少1.23，这应该是工资发整数，再贷个营业外收入1.23，这样对吗？

A 梦啊 追问

2019-10-14 11:36

就是将贷营业外收入改成贷管理费用吗？

A 梦啊 追问

2019-10-14 11:37

那10月发9月工资时凭证怎么做

A 梦啊 追问

2019-10-14 11:37

这个161

辜老师 解答

2019-10-14 11:38

这个161是确认其他应收款的

A 梦啊 追问

2019-10-14 11:45

就是将贷营业外收入改成贷管理费用吗？

A 梦啊 追问

2019-10-14 11:50

其他应收款161在8月凭证中是在贷方，9月凭证中这161怎么还在贷方啊？是不是8月其他应收款161应该在借方的

辜老师 解答

2019-10-14 12:11

你8月、9月分别是怎么账务处理的，看一下

A 梦啊 追问

2019-10-14 12:55

8月工资，9月凭证借应付职工薪酬工资40640，贷其他应收款个人社保768.77，银行存款39709，其他应收款某某人161，营业外收入1.23

A 梦啊 追问

2019-10-14 12:59

9月工资借应付职工薪酬工资44141.9，其他应收款161，贷银行存款40304.76，其他应收款3998.59

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:02

9月凭证当时8月只扣了整数161，现在工资采用小数还有0.45做营业外支出吗

辜老师 解答

2019-10-14 13:19

可以的，可以计入营业外支出

A 梦啊 追问

2019-10-14 13:31

那8月凭证计提工资和实发工资有个1.23的差额，计提工资多1.23这个是啥原因形成的，我计入营业外收入还是管理费用

辜老师 解答

2019-10-14 14:08

8月的1.23可以冲减管理费用