利润表里以下怎么填？税金及附加指的是什么？印花税放哪里？营业成本是指哪些？职工工资放哪里？

晴天 追问

2019-10-14 10:53

汽车销售行业，二手车销售，普票开的是服务咨询费用，所以我有点乱不清成本咋个算，工资放哪里了？税金及附加是不含企业所得税的其他全部税种都填吗？

邹老师 解答

2019-10-14 11:07

你好
咨询服务费收入成本就是相关咨询人员工资
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本，贷；劳务成本
税金及附加不包括所得税的
不包括其他所有税种的，有的税种是不通过税金及附加核算的，比如企业所得税，增值税

晴天 追问

2019-10-14 11:10

好的，如果有增值税写哪里呢？也就是说，咨询人员工资可以算作营业成本，是这样吗？如果取得招待用的餐用发票之类也可以算作营业成本吗？没票是不是不能加上

邹老师 解答

2019-10-14 11:19

你好，人工工资没有增值税啊 
咨询服务费收入成本就是相关咨询人员工资
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本，贷；劳务成本
这样人工 就计入了营业成本的 
招待用餐是计入费用核算，不会计入成本的 
没有发票可以做无票费用，汇算清缴做纳税调增处理

晴天 追问

2019-10-14 11:24

老师，怎么样能和你学习哈实操，特别是财务报表，做不清楚。信息咨询就只是人工工资计如营业成本吗？其他不能算，是吗？我刚才说的增值税，是问，如果咨询服务费的开票额需要缴纳增值税，增值税额归填在利润表的哪一栏？

邹老师 解答

2019-10-14 11:28

你好，信息咨询主要是咨询人员工资构成成本
增值税不体现在利润表哪个栏次的，因为增值税是负债科目，不影响利润的

晴天 追问

2019-10-14 11:29

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-10-14 11:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晴天 追问

2019-10-14 11:32

利润表涉及哪些？房租水电算吗？办公费用还有招待费用，出差费用算不算？

邹老师 解答

2019-10-14 11:38

你好，利润表涉及损益科目
房租水电如果计入期间费用是算的
办公费用还有招待费用，出差费用都属于利润表项目的

晴天 追问

2019-10-14 11:41

好的，谢谢老师！最喜欢你的回答了

邹老师 解答

2019-10-14 11:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晴天 追问

2019-10-14 11:47

老师，我的企业所得税，收入部分弥补往年亏损，不用缴税，这个标用填吗？填哪里？

邹老师 解答

2019-10-14 12:00

你好，不用缴纳企业所得税，就不需要填写这个减免所得税优惠明细表的

晴天 追问

2019-10-14 12:09

好的，谢谢！

邹老师 解答

2019-10-14 12:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢