计提工资， 借:管理费用-工资（应付数） 管理费用-社保（单位） 贷：应付职工薪酬-工资（实发数） 应付职工薪酬-社保（单位） 应交税费-应交个人所得税 其他应收款--代个人垫付社保（个人） 借：应付职工薪酬--工资（实发数） 贷：银行存款（实发数）

bamboo老师 解答

2019-10-13 18:18

您好
应该这样写
计提的时候
借:管理费用-工资（应付数）
管理费用-社保（单位）
贷：应付职工薪酬-工资（应发数）
应付职工薪酬-社保（单位）
发放工资
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷 其他应收款-个人社保费
应交税费-个人所得税
银行存款（实发数） 
抱歉 前面贷字写错地方了

帝都小强 追问

2019-10-13 18:18

不可以计提的  写出个人社保和个税吗

帝都小强 追问

2019-10-13 18:18

银行发工资，基本是  借应付职工薪酬实发数，贷 银行存款

帝都小强 追问

2019-10-13 18:19

个税时  借个税  贷银行

帝都小强 追问

2019-10-13 18:20

缴纳社保  借   应付职工薪酬  单位 其他应收  个人   贷 银行

bamboo老师 解答

2019-10-13 18:22

按您前面那样写 应付职工薪酬科目-工资金额就不正确了

帝都小强 追问

2019-10-13 18:23

应交税费个税  其他应收款个人社保，借方总有余额啊

bamboo老师 解答

2019-10-13 18:24

您缴纳的时候再写分录啊
借 应付职工薪酬-单位社保费
其他应收款-个人社保费
应交税费-个人所得税
贷 银行存款
这样的话 不会有余额啊

帝都小强 追问

2019-10-13 18:26

我一直，理解不了， 代付个税和社保，前面没有挂，后面银行支付时，个税和社保挂借方，岂不是一直在借方归集

bamboo老师 解答

2019-10-13 18:27

发放工资的时候贷方扣除了啊 在贷方

帝都小强 追问

2019-10-13 18:32

我觉得计提和发放全过程，其他收应收款（个人社保）  应交税费--个税 ，这两个科目 只出现一次，是不是一直有余额，还是在那个步骤冲减了

帝都小强 追问

2019-10-13 18:33

我知道工资发放直接扣了，我一直不明白的是  这个两个科目是不是一直余额

bamboo老师 解答

2019-10-13 18:38

如果上交跟扣除不是同一月份 就有余额

帝都小强 追问

2019-10-13 18:40

计提和发放基本不能同月

帝都小强 追问

2019-10-13 18:40

那么最后怎么办，一直归集吗

bamboo老师 解答

2019-10-13 20:09

不是同月  月末有余额正常 直到最后公司不缴纳社保 上交个税后才会平 或者计提跟发放同一个月