老师好！应付职工薪酬和工资社保和个人部分期末都是平的吗？

???? 柠檬会计???? 追问

2019-10-13 17:17

还是不太理解工资社保和个人这三者计提和发放的分录

maize老师 解答

2019-10-13 17:21

你发生啥就做哪一步就可以，没有说不能有期末余额

???? 柠檬会计???? 追问

2019-10-13 17:30

第二步不理解，比如贷银行存款我们实际发给员工的工资是2万，计提工资时也是2万，那其他应付个人部分就不平了

???? 柠檬会计???? 追问

2019-10-13 17:58

而且为什么在这步个人部分用贷方其他应付表示呢？意思不是变成公司欠个人部分了吗？

maize老师 解答

2019-10-13 18:21

先发员工工资扣这部分要交给社保局社保，第三步交给社保局的把这个其他应付款冲掉了

maize老师 解答

2019-10-13 18:21

你们要是先交社保后发工资那就是其他应收款了

???? 柠檬会计???? 追问

2019-10-13 18:23

那第二步金额怎么做平呢？计提了2万，发的时候银行也转了2万出去，贷方个人部分怎么平？

maize老师 解答

2019-10-13 18:50

那你计提少了啊。计提工资中包括实际发。还有个人社保个人公积金和个税

???? 柠檬会计???? 追问

2019-10-14 09:02

计提的工资只包含个人部分，不包含单位部分的社保是吗

maize老师 解答

2019-10-14 09:05

是的，单位的部分是单独计提，你看我那个图

???? 柠檬会计???? 追问

2019-10-14 09:07

那我明白了，谢谢老师耐心指导，好评！

maize老师 解答

2019-10-14 09:09

满意请给五星好评，谢谢