建筑行业！平时在异地预缴的所得税，然后每次按季度报的所得税，这个要在账上提现吗？然后每年的汇算清缴呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-13 11:22

账上需要正常体现的

莫名 追问

2019-10-13 11:32

前几年都是带账公司做的，每年都有一点亏损，今年接过来后做了一次汇算清缴，补亏一些也没交钱，因为预缴的多些，现在都不知道账上预缴有5万元钱，到底有多少是真的应该交出去的！平时预缴也做到了所得税费用

蒋飞老师 解答

2019-10-13 11:55

需要把账好好核对一下

莫名 追问

2019-10-13 12:16

老师预缴的是不是不应该做到所得税费用？也不是真正应该交的所得税！以后怎么调整呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-13 12:18

你好！

应该做到所得税费用的

莫名 追问

2019-10-13 12:20

那汇算清缴后的会计分录是怎样的？

蒋飞老师 解答

2019-10-13 12:22

计提
借：以前年度损益调整…所得税费用
贷：应交税费…应交所得税

蒋飞老师 解答

2019-10-13 12:22

交纳
借：应交税费…应交所得税
贷：银行存款

莫名 追问

2019-10-13 12:44

多的呢？就不用管他吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-13 13:11

多的可以抵减以后应交，也可以申请退税