别人的货给我们店里代卖，我们卖出去了商品对方就给我们开成本发票，我想问这些货到我这里还不是我的，是别人的，我需要入库吗

张雪 追问

2019-10-12 19:51

我都入库了，他给我开发票的时候呢 我又怎么做

文文老师 解答

2019-10-12 19:53

收到发票时，先冲减入库分录，再做入库分录。一负一正。

张雪 追问

2019-10-12 19:54

比如他们拿100元的货，10件，成本10元，我卖价20元，款是他们收，给我们打毛利10元，再开10元的成本票

张雪 追问

2019-10-12 19:55

我们不是代销模式

张雪 追问

2019-10-12 19:56

代销模式不是只赚钱那个差额吗？我们是赚差额但是缴税呢

文文老师 解答

2019-10-12 19:57

按20确认收入，10元确认成本，也是库存商品成本。
实际上是购销业务

张雪 追问

2019-10-12 19:57

有分录吗老师

文文老师 解答

2019-10-12 20:01

先暂估入库 借：库存商品 贷：应付账款-暂估
来票后，冲销该分录，再做分录  借：库存商品 借：进项  贷：应付账款-供应商
销售时  借：应收账款  贷：主营业务收入 贷：销项
再结转成本   借：主营业务成本  贷：库存商品
收到差价  借：银行存款  借：应付账款-供应商  贷：应收账款

张雪 追问

2019-10-12 20:07

老师来票后冲销分录 是相反么 借应付账款贷库存商品？

文文老师 解答

2019-10-12 20:13

来票后冲销分录 是相反的  借应付账款贷库存商品

张雪 追问

2019-10-12 21:34

后期我们注销公司了，也是把剩余库存的商品这样做分录还给对方？

文文老师 解答

2019-10-13 10:11

注销公司了，也是把剩余库存的商品这样做分录还给对方