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QQ老师

职称： 中级会计师

2024-06-12 14:56

你好，可以按规定确认无票收入开票时再冲回，这样的话成本正常结转就可以

你的大表妹曲奇 追问

2024-06-12 14:59

还有其他方法吗？我们老板每个月都要看利润表，我基本都是按照开票的时间来确认收入的

QQ老师 解答

2024-06-12 15:08

你好，你按开票的话收入不准，

你的大表妹曲奇 追问

2024-06-12 15:10

但是像有些结算清单我们还有运输费 汽油费 人工费 这些的话得要到核算的时候才知道

QQ老师 解答

2024-06-12 15:23

你好！这些应该是销售费用，可以先按单据计算费用

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相关问题讨论
你好，可以按规定确认无票收入开票时再冲回，这样的话成本正常结转就可以
2024-06-12 14:56:04
你好，需要做减少出库的
2017-01-10 14:31:22
你好，成本需要冲销，库存需要增加，完整分录是这样 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2019-07-08 09:03:25
同学你好，可以为直接计入成本；
2022-02-15 12:18:18
1. 核心问题 2024 年暂估 905 万，当时全记了主营业务成本，没走库存商品。 2025 年拿到 977 万发票，现在红冲了 977 万的成本，又借了库存商品，导致： 2024 年成本多记了 905 万（现在红冲在 2025 年，影响 2025 年利润） 库存商品账实不符，成本结转逻辑混乱 2. 正确处理思路（账不动，税上调） 会计账： 先把 2025 年红冲 977 万成本的凭证冲掉，恢复原状。 用 “以前年度损益调整” 更正 2024 年多记的成本： 借：库存商品 905 万 贷：以前年度损益调整 905 万 再把 “以前年度损益调整” 结转到未分配利润。 税务上： 2024 年汇算：调增应纳税所得额 905 万（因为成本多记了）。 2025 年：按发票金额 977 万确认库存，实际销售多少再结转多少成本。 3. 你现在的做法风险 直接在 2025 年红冲 2024 年的成本，会导致 2025 年利润虚高，税务容易预警。 库存商品和成本结转脱节，账实不符
2026-03-05 19:04:22
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