你好老师，我们公司销售性质有点像商贸，基本上都是一进一出，但是我们没有马上给客户开发票，都是累积几个月才给他结算一次，但这样核算成本库存商品太多太麻烦了，有没有其他办法来核算成本啊

你好老师，我们公司销售性质有点像商贸，基本上都是一进一出，但是我们没有马上给客户开发票，都是累积几个月才给他结算一次，但这样核算成本库存商品太多太麻烦了，有没有其他办法来核算成本啊

答： 你好，可以按规定确认无票收入开票时再冲回，这样的话成本正常结转就可以

老师 我当月有开负数发票，库存商品需要减少出库吗，比如我这个月销售数量100，因为有10个数量开了负数发票，成品出库我要做成90个吗（我现在成本核算还是手工，没用软件）

答： 你好，需要做减少出库的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，再问一下噢，我刚接这个帐，24年的暂估，在25年取得的进货票，把24年的暂估红冲了。24年分了4笔暂估，25年有2笔。一共是905万。在25年12月份取得977万发票，把这905万暂估红冲后，又借的库存商品。他原来是全记成本了，没有记库存商品。第二图是我改的

答： 1. 核心问题 2024 年暂估 905 万，当时全记了主营业务成本，没走库存商品。 2025 年拿到 977 万发票，现在红冲了 977 万的成本，又借了库存商品，导致： 2024 年成本多记了 905 万（现在红冲在 2025 年，影响 2025 年利润） 库存商品账实不符，成本结转逻辑混乱 2. 正确处理思路（账不动，税上调） 会计账： 先把 2025 年红冲 977 万成本的凭证冲掉，恢复原状。 用 “以前年度损益调整” 更正 2024 年多记的成本： 借：库存商品 905 万 贷：以前年度损益调整 905 万 再把 “以前年度损益调整” 结转到未分配利润。 税务上： 2024 年汇算：调增应纳税所得额 905 万（因为成本多记了）。 2025 年：按发票金额 977 万确认库存，实际销售多少再结转多少成本。 3. 你现在的做法风险 直接在 2025 年红冲 2024 年的成本，会导致 2025 年利润虚高，税务容易预警。 库存商品和成本结转脱节，账实不符